O relatório apresenta as demonstrações financeiras auditadas do Fundo de Investimento Imobiliário - FII Rec Recebíveis Imobiliários (RECR11) referentes aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2024 e 2023. A auditoria independente da Baker Tilly 4Partners Auditores Independentes Ltda. atestou que as demonstrações financeiras apresentam adequadamente a posição patrimonial e financeira do Fundo, o desempenho de suas operações e seus fluxos de caixa. O relatório da auditoria chama a atenção para a distribuição aos cotistas, que em 2024 superou o lucro contábil do exercício adicionado aos lucros acumulados do período anterior, e para a concentração dos investimentos do Fundo em Certificados de Recebíveis Imobiliários (CRIs), representando mais de 90% do patrimônio líquido, o que exige atenção devido ao risco de crédito e à necessidade de estimativas para a precificação desses ativos.
Em 31 de dezembro de 2024, o patrimônio líquido do fundo era de R$ 2.371.417 mil, com um valor patrimonial por cota de R$ 89,684953, enquanto em 2023 era de R$ 2.542.399 mil com valor por cota de R$ 96,151299. O lucro líquido do exercício de 2024 foi de R$ 116.715 mil, inferior ao lucro de R$ 303.833 mil em 2023. O documento detalha a carteira de investimentos do fundo, incluindo CRIs e cotas de outros FIIs, e discorre sobre os riscos associados aos investimentos, incluindo fatores macroeconômicos, riscos de mercado, de crédito, tributários, de liquidez e outros. Também são apresentadas notas explicativas sobre as políticas contábeis, caixa e equivalentes de caixa, aplicações financeiras, propriedades para investimento e a distribuição de rendimentos aos cotistas.