O fundo LIFE11 divulgou suas demonstrações contábeis auditadas em 31 de dezembro de 2025 pela Grant Thornton, com opinião sem ressalvas de que elas refletem adequadamente a posição patrimonial e financeira, conforme práticas contábeis para FIIs da CVM. O ativo total alcançou R$ 407,6 milhões, com caixa e equivalentes em R$ 220,5 milhões (55% do PL), CRIs em R$ 127 milhões (32% do PL) e investimentos em SPEs em R$ 187 milhões (47% do PL, como El Shadai, Green Portugal, Maragogi e SPE One II). Comparado a 2024, o PL cresceu de R$ 335,9 milhões para R$ 400,7 milhões, impulsionado por emissões de cotas de R$ 53,3 milhões e ajuste positivo em lucros acumulados para R$ 9,9 milhões.
O resultado do exercício foi de R$ 75,6 milhões, com lucro líquido de R$ 67,8 milhões, superior aos R$ 36 milhões de 2024, vindo principalmente de CRIs (R$ 32,1 milhões) e SPEs (R$ 6,2 milhões em ajuste a valor justo), após despesas de R$ 7,7 milhões com administração, gestão e performance. Foram distribuídos R$ 55,3 milhões em rendimentos (102,7% do resultado financeiro pelo regime de caixa), e o caixa líquido das operações foi positivo em R$ 2,8 milhões, com variação de R$ 22,2 milhões em caixa e equivalentes.
Os principais assuntos de auditoria foram os investimentos em SPEs e CRIs, avaliados por especialistas com projeções de fluxo de caixa descontado, confirmando razoabilidade. O fundo emitiu cotas nas 7ª e 8ª ofertas (até R$ 50 milhões e R$ 120 milhões), aprovou integralizações via SPEs como Montserrat e Parque dos Poderes, e as cotas LIFE11 negociaram entre R$ 7,60 e R$ 8,53 em 2025, com valor patrimonial de R$ 10,08 por cota. Não há demandas judiciais ou derivativos, e os riscos incluem mercado, crédito e baixa liquidez.