Outros relatórios · 31/12/2024

O relatório semestral complementar de distribuição de rendimentos do 2º semestre de 2024 do Kinea Securities FII (KNSC11) apresenta um lucro contábil distribuível de R$ 84,961 milhões, já descontada a marcação a mercado dos títulos. Apesar disso, o fundo distribuiu mais rendimentos do que o lucro apurado no regime de caixa, resultando em um saldo compensável de R$ 119,114 milhões após a distribuição.

Essa diferença ocorre devido à distribuição pelo regime de competência e à periodicidade de pagamento de alguns títulos. O fundo distribui rendimentos aos cotistas com base no resultado líquido apurado segundo o regime de competência, sempre respeitando um mínimo de 95% dos lucros apurados segundo o regime de caixa ("Lucro Caixa"), em base semestral. Na apuração do resultado distribuível são desconsiderados os resultados não realizados referentes ao ajuste a valor justo ("marcação a mercado"), sejam eles positivos ou negativos.

Desde o início do fundo, o total de rendimentos distribuídos acumulados é de R$ 503,881 milhões, enquanto o lucro caixa acumulado é de R$ 384,767 milhões, resultando em um índice de 131% entre rendimentos distribuídos e lucro caixa acumulado. O índice "Rendimentos / Lucro Caixa após Compensação" negativo significa apenas que o saldo a compensar no início do período foi superior ao lucro caixa do semestre.