O presente resumo se refere ao relatório de auditoria das demonstrações financeiras do fundo imobiliário XP Log FII (XPLG11) para o exercício findo em 31 de dezembro de 2024. A auditoria independente, realizada pela PricewaterhouseCoopers Auditores Independentes Ltda., expressa uma opinião favorável sobre as demonstrações financeiras do fundo, atestando que estas apresentam de forma adequada a sua posição financeira e desempenho de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e aplicáveis a fundos de investimento imobiliário.
Os pontos-chave da auditoria (Key Audit Matters) destacam a mensuração do valor justo dos investimentos imobiliários, tanto em cotas de outros fundos imobiliários quanto em propriedades diretas do fundo. No caso das cotas de outros fundos, a avaliação se baseia nos preços de mercado da bolsa de valores. Já para as propriedades, a avaliação é feita por meio de laudos de empresas especializadas, utilizando a metodologia de fluxo de caixa descontado, que considera a rentabilidade futura dos aluguéis. A auditoria considerou consistentes as metodologias de avaliação adotadas pela administração do fundo.
O relatório também apresenta um panorama do balanço patrimonial, da demonstração do resultado, das mutações do patrimônio líquido e do fluxo de caixa do fundo. Em 2024, o lucro líquido do fundo foi de R$ 179,944 mil, e o valor da cota em 31 de dezembro de 2024 era de R$ 108,9294. O documento detalha os ativos (incluindo investimentos em imóveis e outros FIIs), passivos (como obrigações de securitização) e o patrimônio líquido do fundo. Também são apresentadas as receitas com aluguéis, despesas administrativas e outras informações relevantes para a análise do desempenho do fundo.