O documento apresenta as demonstrações financeiras do WHG Real Estate Fundo de Investimento Imobiliário (ticker não informado explicitamente, mas referenciado como WHG FII), referentes aos exercícios findos em 30 de junho de 2025 e 2024, auditadas pela Ernst & Young. O patrimônio líquido do fundo aumentou de R$291 milhões em 2024 para R$302 milhões em 2025, com um resultado líquito positivo de R$40,2 milhões no último exercício, equivalente a R$1,30 por cota. A carteira é composta majoritariamente por ativos de natureza imobiliária, principalmente certificados de recebíveis imobiliários (CRIs), que representaram 75,48% do patrimônio líquido em 2025, além de cotas de fundos imobiliários, investimentos em sociedades de propósito específico e estoques de imóveis.
O relatório do auditor independente atestou que as demonstrações financeiras estão em conformidade com as práticas contábeis brasileiras aplicáveis a fundos de investimento imobiliário, destacando como principal assunto de auditoria a mensuração dos CRIs, devido aos riscos de crédito, liquidez e metodologias de valuation envolvendo julgamento significativo. Foram realizados procedimentos robustos, incluindo análise de risco, avaliação por especialistas e confronto com extratos custodiantes, confirmando a adequação dos critérios adotados pela administradora.
O fundo é administrado pela XP Investimentos e gerido pela Wealth High Governance Asset Management, com foco em investimentos imobiliários diversificados, incluindo CRIs, cotas de outros FIIs, ações e imóveis físicos. Distribuiu R$36,9 milhões em rendimentos em 2025, equivalentes a 96,6% do lucro em regime de caixa, e apresentou uma rentabilidade de 1,14% no período. As despesas administrativas totalizaram R$3,65 milhões (1,22% do PL médio), abrangendo taxas de administração, gestão, performance e outros encargos operacionais.