Demonstrações financeiras · 30/06/2025

O documento apresentado refere-se ao Kinea Unique HY CDI Fundo de Investimento Imobiliário (ticker: KNUQ11) e suas demonstrações financeiras auditadas relativas ao período encerrado em 30 de junho de 2025. O relatório do auditor independente da PricewaterhouseCoopers atesta que as demonstrações financeiras do fundo estão em conformidade com as práticas contábeis brasileiras aplicáveis a fundos imobiliários, apresentando adequadamente a posição patrimonial, o desempenho operacional e os fluxos de caixa. A auditoria destacou como principal questão a existência e mensuração dos Certificados de Recebíveis Imobiliários (CRIs), que compõem a maior parte da carteira, por sua relevância no patrimônio líquido e no cálculo do valor da cota.

O patrimônio líquido do fundo totalizou R$ 1,55 bilhão em junho de 2025, com aplicações majoritariamente em CRIs (96,89% do PL) e Letras de Crédito Imobiliário (LCIs, 5,81%). A carteira de CRIs é diversificada, com 69 títulos de diferentes emissores, prazos e spreads sobre o CDI, e é mensurada ao valor justo. O fundo registrou lucro líquido de R$ 217,7 milhões no exercício, com distribuição de R$ 214,4 milhões em rendimentos aos cotistas, resultando em uma rentabilidade de 13,99% sobre o patrimônio líquido médio.

Entre os riscos associados ao fundo, destacam-se a concentração em ativos de crédito imobiliário, exposição a variações de taxa de juros e de mercado, além de riscos operacionais e regulatórios. O documento também detalha a política de distribuição, que prevê o pagamento de pelo menos 95% dos lucros auferidos, e menciona alterações no regulamento para adequação à Resolução CVM 175/22, mantendo as características principais do fundo. A negociação das cotas ocorre na B3 sob o código KNUQ11, com valor patrimonial da cota em R$ 101,26 em junho de 2025.